1. 코인 세금 기본 구조 — 22%란?
가상자산 세금은 주식과 달리 기타소득으로 분류된다. 1년간 벌어들인 코인 수익에서 250만원을 공제한 뒤 나머지에 22%를 곱한 금액을 납부하는 구조다.
보유만 하고 팔지 않은 코인은 과세 대상이 아니다. 실제로 매도하거나 다른 코인으로 교환해 차익이 발생했을 때만 세금이 생긴다.
- 기타소득세: 20%
- 지방소득세: 2%
- 합계: 총 22% (분리과세 적용)
2. 과세 유예 완벽 정리
원래 코인 과세는 2022년부터 시행 예정이었다. 과세 인프라 미비와 투자자 반발로 세 차례 연기되어 현재 2027년 1월 1일로 확정됐다.
| 예정 시행일 | 상태 | 사유 |
|---|---|---|
| 2022년 | 1차 유예 | 과세 인프라 미비 |
| 2025년 | 2차 유예 | 투자자 반발, 시장 불안정 |
| 2027년 1월 | 현재 확정 시행일 | 소득세법 개정안 의결 |
3. 실제 세금 계산 예시 — 1,000만원 수익이면?
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 코인 매도 수익 | 1,000만원 |
| 기본공제 | -250만원 |
| 과세 대상 금액 | 750만원 |
| 세율 적용 (22%) | × 22% |
| 최종 납부 세액 | 165만원 |
즉, 1,000만원 수익 중 실제 납부 세금은 165만원이다. 250만원 기본공제 덕분에 전체 수익의 16.5%만 세금으로 나간다.
4. 절세 전략 핵심 3가지
전략 1 — 연간 250만원 이하로 분산 매도
수익이 250만원을 넘지 않도록 연말 매도 시기를 조절하면 세금을 완전히 줄일 수 있다. 수익 일부를 다음 연도로 이월하는 방식이 핵심이다.
전략 2 — 손익통산 활용
같은 해 수익 700만원, 손실 400만원이면 과세 대상은 300만원뿐이다. 손실 코인을 정리해 수익과 상계하면 세금이 크게 줄어든다.
전략 3 — 거래소 CSV 신고 자료 미리 준비
업비트, 빗썸 등 국내 거래소는 연말에 신고용 거래내역 CSV를 제공한다. 거래 건수가 많을수록 이 파일 없이는 계산이 불가능하므로 매년 백업이 필수다.